Income Tax ; ਆਮਦਨ ਕਰ ਵਿਭਾਗ ਨੇ ਗੁਜਰਾਤ ਦੇ ਸਾਬਰਕਾਂਠਾ ਜ਼ਿਲ੍ਹੇ ਦੇ ਰਤਨਪੁਰ ਪਿੰਡ ਦੇ ਇੱਕ ਨਿਵਾਸੀ ਨੂੰ ਇੱਕ ਨੋਟਿਸ ਭੇਜਿਆ ਹੈ, ਜੋ ਹਰ ਮਹੀਨੇ 12,000 ਰੁਪਏ ਕਮਾਉਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਉਸਦੇ ਬੈਂਕ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ ਸਿਰਫ 12 ਰੁਪਏ ਹਨ, ਉਸਨੂੰ 36 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਦੇ “ਅਣ-ਪ੍ਰਮਾਣਿਤ ਲੈਣ-ਦੇਣ” ਬਾਰੇ ਸਪੱਸ਼ਟੀਕਰਨ ਦੇਣ ਲਈ ਕਿਹਾ ਹੈ। ਵਿਅਕਤੀ, ਜਿਤੇਸ਼ ਕੁਮਾਰ ਮਕਵਾਨਾ, ਜੋ ਇੱਕ ਆਈਟੀ ਫਰਮ ਵਿੱਚ ਦਫਤਰ ਸਹਾਇਕ ਵਜੋਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਨੇ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤਾ ਕਿ ਉਸਨੂੰ ਅਜਿਹੇ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦਾ ਕੋਈ ਗਿਆਨ ਨਹੀਂ ਹੈ।ਇਸਨੇ ਸੈਂਟਰਲ ਬੋਰਡ ਆਫ਼ ਡਾਇਰੈਕਟ ਟੈਕਸਿਜ਼ ਦੇ ਅਧੀਨ ਇੱਕ ਪੋਰਟਲ ‘ਤੇ ਫਲੈਗ ਕੀਤੀ ਗਈ ਸ਼ੱਕੀ ਵਿੱਤੀ ਗਤੀਵਿਧੀ ਵੱਲ ਇਸ਼ਾਰਾ ਕੀਤਾ, ਜਿਸਦਾ ਉਦੇਸ਼ ਸੰਭਾਵੀ ਤੌਰ ‘ਤੇ ਜੋਖਮ ਭਰੇ ਵਿਵਹਾਰ ਨੂੰ ਟਰੈਕ ਕਰਨਾ ਹੈ।
ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਵਿੱਚ GSTR-3B ਫਾਈਲਿੰਗ ਵਿੱਚ 15.97 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਦੇ ਟਰਨਓਵਰ ਅਤੇ 20 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੇ ਇਨਪੁੱਟ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਦਾਅਵੇ ਦਾ ਹਵਾਲਾ ਦਿੱਤਾ ਗਿਆ ਹੈ, ਇਹ ਸਾਰੇ JK ਐਂਟਰਪ੍ਰਾਈਜ਼ ਨਾਮਕ ਕੰਪਨੀ ਨਾਲ ਜੁੜੇ ਹੋਏ ਹਨ, ਜੋ ਕਿ ਜਯੇਸ਼ ਭਰਤਭਾਈ ਨਕਰਾਨੀ ਨਾਮਕ ਵਿਅਕਤੀ ਨਾਲ ਜੁੜਿਆ ਹੋਇਆ ਹੈ। ਇਹਨਾਂ ਲੈਣ-ਦੇਣਾਂ ਨੂੰ ਨਾ ਤਾਂ ਘੋਸ਼ਿਤ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ ਅਤੇ ਨਾ ਹੀ ਟੈਕਸ ਲਗਾਇਆ ਗਿਆ ਸੀ।
ਮਕਵਾਨਾ ਨੂੰ 13 ਅਪ੍ਰੈਲ ਤੱਕ ਆਪਣੇ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਕਾਰਜਾਂ ਨੂੰ ਸਪੱਸ਼ਟ ਕਰਨ ਅਤੇ ਵਿਕਰੀ ਅਤੇ ਖਰੀਦ ਰਿਕਾਰਡ, ਬੈਂਕ ਵੇਰਵੇ ਅਤੇ JK ਐਂਟਰਪ੍ਰਾਈਜ਼ ਨਾਲ ਜੁੜੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਨੂੰ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨ ਲਈ ਕਿਹਾ ਗਿਆ ਹੈ। ਜਵਾਬ ਦੇਣ ਵਿੱਚ ਅਸਫਲ ਰਹਿਣ ‘ਤੇ ਧਾਰਾ 148 ਦੇ ਤਹਿਤ ਅੱਗੇ ਦੀ ਕਾਰਵਾਈ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਉਸਦੇ ਟੈਕਸ ਮੁਲਾਂਕਣ ਨੂੰ ਦੁਬਾਰਾ ਖੋਲ੍ਹਣਾ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ।
ਮਕਵਾਨਾ ਨੇ ਕਿਹਾ ਕਿ ਉਸਦੀ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਭਰਨ ਲਈ ਲੋੜੀਂਦੀ ਕਮਾਈ ਨਹੀਂ ਹੈ ਅਤੇ ਨੋਟਿਸ ਮਿਲਣ ‘ਤੇ ਉਹ ਹੈਰਾਨ ਰਹਿ ਗਿਆ। “ਜਦੋਂ ਮੈਂ 36 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਦਾ ਨੋਟਿਸ ਦੇਖਿਆ, ਤਾਂ ਮੈਂ ਥੱਕ ਗਿਆ। ਮੈਂ ਕਾਗਜ਼ ਵੱਲ ਘੂਰਦਾ ਰਿਹਾ, ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਸਮਝਣ ਦੀ ਕੋਸ਼ਿਸ਼ ਕਰ ਰਿਹਾ ਸੀ। ਮੇਰੇ ਬੈਂਕ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ ਸਿਰਫ 12 ਰੁਪਏ ਹਨ,” ਉਸਨੇ ਸਮਝਾਇਆ।
ਨੋਟਿਸ ਮਿਲਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਮਕਵਾਨਾ ਨੇ ਸਥਾਨਕ ਪੁਲਿਸ ਨਾਲ ਸੰਪਰਕ ਕੀਤਾ, ਜਿਸਨੇ ਉਸਨੂੰ ਸਾਈਬਰ ਕ੍ਰਾਈਮ ਡਿਵੀਜ਼ਨ ਨੂੰ ਭੇਜਿਆ। ਉਸਨੇ ਕਿਹਾ, “ਯੂਨਿਟ ਨੇ ਮੈਨੂੰ ਆਮਦਨ ਕਰ ਦਫ਼ਤਰ ਭੇਜਿਆ, ਜਿੱਥੇ ਮੈਨੂੰ GST [ਵਸਤਾਂ ਅਤੇ ਸੇਵਾਵਾਂ ਕਰ] ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਨਾਲ ਸੰਪਰਕ ਕਰਨ ਲਈ ਕਿਹਾ ਗਿਆ, ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੇ ਮੈਨੂੰ ਵਾਪਸ ਭੇਜ ਦਿੱਤਾ। ਮੈਂ ਹੁਣੇ ਹੀ ਚੱਕਰਾਂ ਵਿੱਚ ਘੁੰਮ ਰਿਹਾ ਹਾਂ।” ਹਾਲਾਂਕਿ ਉਸਨੇ ਸ਼ੁਰੂ ਵਿੱਚ ਮੰਨਿਆ ਕਿ ਇਹ ਗਲਤ ਪਛਾਣ ਦਾ ਮਾਮਲਾ ਸੀ, ਉਸਨੂੰ ਦੱਸਿਆ ਗਿਆ ਕਿ ਅਜਿਹਾ ਨਹੀਂ ਸੀ।ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਸ਼ੱਕ ਹੈ ਕਿ ਮਕਵਾਨਾ ਦੇ ਪੈਨ (ਸਥਾਈ ਖਾਤਾ ਨੰਬਰ) ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਧੋਖਾਧੜੀ ਵਾਲੇ GST ਰਿਟਰਨ ਭਰਨ ਲਈ ਕੀਤੀ ਗਈ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ।
ਇੱਕ ਆਮਦਨ ਕਰ (Income Tax ) ਅਧਿਕਾਰੀ ਨੇ ਕਿਹਾ ਕਿ GST ਵਿਭਾਗ ਨੇ ਸ਼ੱਕੀ ਉੱਚ-ਮੁੱਲ ਵਾਲੇ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਨੂੰ ਫਲੈਗ ਕੀਤਾ ਹੈ। “ਉਸ ਦੇ ਖਿਲਾਫ ਜਾਂਚ ਚੱਲ ਰਹੀ ਹੈ। ਇਹ ਬਿਲਿੰਗ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦਾ ਮਾਮਲਾ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਜਿੱਥੇ ਕਿਸੇ ਦੇ ਬੈਂਕ ਅਤੇ ਨਿੱਜੀ ਵੇਰਵਿਆਂ ਦੀ ਦੁਰਵਰਤੋਂ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਸ਼ਾਇਦ ਨਤੀਜਿਆਂ ਦੀ ਪੂਰੀ ਸਮਝ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ।” ਅਧਿਕਾਰੀ ਨੇ ਅੱਗੇ ਕਿਹਾ।
ਪੰਜ ਜੀਆਂ ਦੇ ਪਰਿਵਾਰ ਵਿੱਚ ਇਕਲੌਤੇ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲੇ ਹੋਣ ਦੇ ਨਾਤੇ, ਮਕਵਾਨਾ ਨੇ ਆਪਣੇ ਬੈਂਕ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕੀਤੀ ਪਰ ਕੋਈ ਬੇਨਿਯਮੀਆਂ ਨਹੀਂ ਮਿਲੀਆਂ। 29 ਮਾਰਚ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਨੋਟਿਸ, ਆਮਦਨ ਕਰ ਐਕਟ ਦੀ ਧਾਰਾ 148A (1) ਦੇ ਤਹਿਤ ਜਾਰੀ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਉਸਨੂੰ ਰਸਮੀ ਪੁਨਰ ਮੁਲਾਂਕਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਜਵਾਬ ਦੇਣ ਦਾ ਮੌਕਾ ਮਿਲਿਆ। ਨੋਟਿਸ ਵਿੱਚ ਉਸ ‘ਤੇ 2020-21 ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਦੌਰਾਨ 36.03 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਦੇ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਲੁਕਾਉਣ ਦਾ ਦੋਸ਼ ਲਗਾਇਆ ਗਿਆ ਸੀ।
